El Tribunal Supremo en sus sentencias de febrero 2026 exige una identificación detallada que en muchas ocasiones es imposible por el stress del concursado en la época de generación de crédito.

Sin embargo, a pesar de exponer en la solicitud de concurso una relación detalla de deudas, es plausible que existan más créditos que los señalados que resulten desconocidos o de titularidad desconocida, pues cuando un ser humano se ve envuelto en el estrés emocional provocado por la situación de mantener a seis miembros de una familia, con varias mudanzas provocadas por intentos de mejorar la situación laboral, llegue a perder la conciencia del importe de sus deudas o de su titularidad.Desde una perspectiva médico-científica^[1], la posibilidad de que los deudores no conserven un recuerdo exacto, completo o actualizado del importe, origen o titularidad de todas sus deudas no resulta inverosímil. La literatura científica ha mostrado que la escasez económica consume recursos cognitivos y reduce el rendimiento en tareas que exigen atención y control mental; asimismo, el estrés psicológico afecta negativamente a la memoria de trabajo y a las funciones ejecutivas dependientes de la corteza prefrontal.

A ello se suma que los cuadros traumáticos se asocian a deterioro de la memoria episódica más allá del propio trauma. Por ello, por ejemplo, en una familia sometida desde 2014 a una situación continuada de precariedad, enfermedad, mudanzas y carga familiar intensa, resulta clínicamente plausible que no se conserve un recuerdo exacto del conjunto de obligaciones, especialmente cuando algunas han sido cedidas a terceros o reclamadas por entidades distintas del acreedor originario.

Los detractores de este sistema de segunda oportunidad se echarán las manos a la cabeza defendiendo posiciones extremas, desde sus atalayas de quien ni imagina dificultad alguna para llegar a fin de mes, pero desde luego, ese requisito, propio de una sociedad «ideal», no hará sino alargar procesos o volver a iniciar otros, cuando, años después de cerrado el concurso, alguien aparezca reclamando deudas no prescritas (ejecuciones judiciales, por ejemplo) que el concursado realmente desconocía, no recordaba, o pensaba que estaban pagadas.

Un toque de cordura en el sistema no vendría mal por todas las partes. El concursado muchas veces demuestra haberla recuperado cuando busca asesoramiento sobre una segunda oportunidad.

El fraude puede existir, pero no es generalizado no hace desmerecer el sistema.

^[1] Artículo de Mani, Mullainathan, Shafir y Zhao, “Poverty Impedes Cognitive Function”, publicado en Science en 2013 respalda de forma directa es que la carga mental asociada a la escasez económica reduce el rendimiento cognitivo y consume recursos mentales necesarios para otras tareas. Eso sirve muy bien para sostener que la precariedad financiera prolongada puede afectar a la atención, organización y seguimiento de obligaciones económicas. 

Qin y colaboradores, “Acute Psychological Stress Reduces Working Memory-Related Activity in the Dorsolateral Prefrontal Cortex”, publicada en Biological Psychiatry en 2009. El estrés psicológico agudo redujo la actividad relacionada con memoria de trabajo en la corteza prefrontal dorsolateral. El estrés afecta la capacidad de manejar información activa y organizada.

https://www.biologicalpsychiatryjournal.com/article/S0006-3223(09)00300-X/

La revisión de Amy Arnsten de 2009 en Nature Reviews Neuroscience, “Stress signalling pathways that impair prefrontal cortex structure and function”, el estrés agudo no controlable puede deteriorar rápidamente capacidades cognitivas prefrontales, y que el estrés prolongado se asocia con alteraciones estructurales y funcionales en esa región. 

https://www.nature.com/articles/nrn2648

Metaanálisis de Frontiers in Psychiatry de 2022, “Impaired episodic memory in PTSD patients”, que concluye que el TEPT se asocia a deterioro de la memoria episódica a largo plazo más allá del propio acontecimiento traumático, con afectación especialmente marcada en memoria verbal. El trauma puede dificultar el recuerdo de hechos cotidianos, no solo del trauma. 

https://www.frontiersin.org/journals/psychiatry/articles/10.3389/fpsyt.2022.909442/full

Artículo de Harvey y otros, “Working memory dysfunction in major depression: an event-related potential study”, aporta soporte neurofisiológico compatible con alteraciones de memoria de trabajo en pacientes con depresión mayor no tratada 

https://www.sciencedirect.com/science/article/abs/pii/S1388245700003540?