Abogados y prevención de blanqueo de capitales. Manual básico

LANZAMIENTO SEGUNDA QUINCENA DE MARZO 2014

AUTOR: D. NIELSON SÁNCHEZ STEWART
PRÓLOGO DE DON. MIGUEL ABEL SOUTO

Lamentablemente los casos de abogados condenados por blanqueo no son una hipótesis de laboratorio. En este sentido no puede calificarse de acción cotidiana o neutral, según la sentencia del Tribunal Supremo de 5 de diciembre de 2012, la conducta del letrado que no se limita al asesoramiento profesional3.

Asimismo, existe un manifiesto peligro de que se instrumentalice a los abogados para el blanqueo de dinero, como pone de manifiesto el Grupo de Acción Financiera en un reciente informe sobre la vulnerabilidad de las pro- fesiones jurídicas para ser utilizadas por los blanqueadores5 y las posibilidades de comisión imprudente por los abogados del delito de blanqueo de dinero son ilimitadas6.

Así las cosas, conviene que los abogados, individualmente o asociados como personas jurídicas, gestionen el riesgo, evalúen y monitoricen el peligro de blanqueo respecto a sus clientes, mediante programas de cumplimiento o compliance programs7, que desempeñan un importante papel en la determi- nación de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas8, aunque «no bastará»9 la mera existencia de un protocolo de buenas prácticas «para ate- nuar o excluir la responsabilidad de una persona jurídica o evitar la de ciertos obligados individuales»10.

Por ello resulta evidente la necesidad de esta obra del letrado Señor Sán- chez Stewart, la cual viene a colmar, cumplidamente, una laguna que existía en nuestra literatura jurídica.

 

ÍNDICE

CAPÍTULO PRIMERO: ELEMENTOS ESENCIALES | 1.INTRODUCCIÓN | 15

2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA LEY | 17 3.NORMATIVAAPLICABLE | 19

4. CONCEPTO DE BLANQUEO DE CAPITALES

5. PRINCIPALES OBLIGACIONES DE QUIENES EJERCEN LA ABOGACÍA | 23

CAPÍTULO SEGUNDO: DEBER DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE | 24 1.GENERALIDADES | 24

2. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA | 26

A. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA NORMALES | 26

1. IDENTIFICACIÓN FORMAL | 26

IDENTIFICACIÓN FORMAL DEL CLIENTE | 26

IDENTIFICACIÓN FORMAL DEL REPRESENTANTE | 28 IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LOS PARTÍCIPES DE ENTIDADES SIN PERSONALIDAD JURÍDICA | 28

IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LA PARTE CONTRARIA | 29

2. IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL | 30

3. PROPÓSITO E ÍNDOLE DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS | 33

4. SEGUIMIENTO CONTINUO DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS | 34

B. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA SIMPLIFICADAS | 34 C. MEDIDAS DE DILIGENCIA REFORZADA | 38

1. OPERACIONES NO PRESENCIALES | 39

2. OTROS CASOS DE NECESARIA APLICACIÓN DE MEDIDAS DE DILIGENCIA

DEBIDA REFORZADA | 39

3. PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PÚBLICA | 41

4. ORIGEN DE LOS FONDOS | 44

D. DISPOSICIONES COMUNES A LA DILIGENCIA DEBIDA | 46

1. RIESGO DE REVELACIÓN | 46

2.APLICACIÓN POR TERCEROS DE LAS MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBI-

DA | 47

3. RESPONSABILIDAD DEL SUJETO OBLIGADO | 49 4.SANCIONES | 49

15

| 20

CAPÍTULO TERCERO: OBLIGACIONES DE COMUNICACIÓN Y COLABORA- CIÓN | 51

1. ANÁLISIS DEL RIESGO | 51

2. EXAMEN ESPECIAL DE OPERACIONES | 52

3. COMUNICACIÓN AL SERVICIO EJECUTIVO | 53

4. COMUNICACIÓN POR EMPLEADOS DEL SUJETO OBLIGADO | 59

5. OBLIGACIÓN DE COLABORACIÓN CON EL SERVICIO EJECUTIVO | 60 6. COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA | 61

7. PROHIBICIÓN DE REVELACIÓN (TIPPING OFF) | 62

8. EL BLANQUEO DE CAPITALES Y EL SECRETO PROFESIONAL | 63 A.GENERALIDADES | 63

B. TRATAMIENTO DEL SECRETO PROFESIONAL EN LA LEY | 66

C. CONCLUSIONES SOBRE EL SECRETO PROFESIONAL | 68

D. SECRETO PROFESIONAL Y PROTECCIÓN DE DATOS | 75

CAPÍTULO IV. OTRAS OBLIGACIONES QUE SE IMPONEN A TODOS LOS QUE EJERCEN LA ABOGACÍA | 76

1. ABSTENCIÓN DE EJECUCIÓN | 76

2. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS | 77

CAPÍTULO V. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO | 81

1. APROBACIÓN DE UNA POLÍTICA DE ADMISIÓN DE CLIENTES Y PRO- CEDIMIENTO EN MATERIA DE DILIGENCIA DEBIDA | 81

2. DESIGNACIÓN DE REPRESENTANTE | 82

3. ESTABLECIMIENTO DE UN ÓRGANO DE CONTROL INTERNO | 85

4. APROBACIÓN DE UN MANUAL DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE

CAPITALES | 86

5. EXAMEN EXTERNO | 88

6. FORMACIÓN DE EMPLEADOS | 89

7. PROTECCIÓN E IDONEIDAD DE EMPLEADOS,

DIRECTIVOSYAGENTES | 91

8. APLICACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS ADECUADOS PARA

ASEGURAR ALTOS ESTÁNDARES ÉTICOS EN LA CONTRATACIÓN DE

EMPLEADOS,DIRECTIVOSYAGENTES | 91 CONCLUSIONES | 93

APÉNDICE | 94

 

RECOMENDACIONES GENERALES A QUIENES EJERCEN LA ABOGACÍA | 94 CATÁLOGO DE OPERACIONES DE RIESGO QUE DEBEN SER OBJETO DE ES- PECIAL ANÁLISIS (COR) | 98

INFORME DE EVALUACIÓN DEL RIESGO | 105

MODELO DE HOJA DE ENCARGO PROFESIONAL | 107 MODELO DE MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES | 111

LEY 10/2010, de 28 de abril, TEXTO CONSOLIDADO | 124 LEY 10/2010, de 28 de abril, RELACIÓN DE ARTICULOS | 124 CUADRO DE INFRACCIONES Y SANCIONES | 209 CUADRO COMPARATIVO ENTRE OPERACIONES

Y RELACIÓN DE NEGOCIOS | 211

CATÁLOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLAN- QUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO | 213

FICHA EDITORIAL DEL LIBRO

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